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快速評論

IPO撤單的公司,也危險了

來源:財通社 瀏覽: 2021-04-06 19:28:48
來源:財通社“決不允許一撤了之?!鄙辖凰苿摪寰W站日前公布了關于對上海博科資訊股份有限公司(以下簡稱“博科資訊”)予以監管警示的決定。經查明,博科資訊在首次公開發行股票并在科創板上市申請過程中,存在信息披露不規范情形。值得一提的是,博科資訊是一家已經IPO撤單的企業。在博科資訊撤完IPO申報材料數月之后,...
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來源:財通社

“決不允許一撤了之?!?/p>

上交所科創板網站日前公布了關于對上海博科資訊股份有限公司(以下簡稱“博科資訊”)予以監管警示的決定。經查明,博科資訊在首次公開發行股票并在科創板上市申請過程中,存在信息披露不規范情形。

值得一提的是,博科資訊是一家已經IPO撤單的企業。

在博科資訊撤完IPO申報材料數月之后,有關部門對其進行現場核查的結果出爐,還真被發現兩大問題:主要供應商為關聯方被公司隱瞞;多次向持股5%股東關聯方進行資金拆借未披露。

此外,博科資訊還存在營收賬款賬面余額占營收比例偏高,經營現金流持續為負,且存在未彌補虧損3億元等問題。

監管層表示,對于現場檢查進場前撤回的項目,如發現存在涉嫌財務造假、虛假陳述等重大違法違規問題的,保薦機構、發行人都要承擔相應的責任。絕不能“一撤了之”,也絕不允許“帶病闖關”。

除了博科資訊之外,另一家擬上市公司大漢科技也在撤回IPO申請后被深交所出示監管函,大漢科技的兩名保薦代表人徐懿、牟英彥同時被深交所出示監管函。

材料撤了

但核查依舊

博科資訊的主營業務為信息管理軟件的研發、銷售及服務,協助政企事業單位構建信息管理系統并提供數字化、智能化解決方案。

2020年6月30日,博科資訊科創板IPO申請獲得受理。2020年7月28日,公司收到第一輪問詢函。根據相關規定,博科資訊回復總時長只有2個月。

然而,博科資訊接到問詢函后遲遲未能回復,直到離最后大限只有3天(2020年9月25日)時,博科資訊宣布撤回申報材料。

資料顯示,博科資訊保薦機構為申萬宏源,保代為袁靖、馮震宇;會計事務所為畢馬威華振會計師事務所,簽字會計師為徐海峰、方海杰。

從申請到終止,前后不過三個月的時間。

雖然博科資訊撤回了IPO申報材料,但是監管部門對其的核查并未終止,而且這一查,還發現了不少問題。

關聯交易未披露

隱瞞主要供應商就是關聯方

博科資訊主要存在兩大問題:主要供應商為關聯方被公司隱瞞;多次向持股5%股東關聯方進行資金拆借未披露。

博科資訊曾在申報稿中披露,上海佘政信息科技有限公司(下稱“佘政信息”)為公司前員工控制的公司,與其不存在關聯關系,系公司的主要供應商。

而上交所經現場督導查明,佘政信息實際上是由博科資訊前副總經理孔德培控制,而孔德培于2016年2月從公司離職,處于報告期前12個月內,構成博科資訊的關聯自然人,佘政信息構成發行人關聯法人,相關交易構成關聯交易。

除了未將佘政信息認定為關聯方,現場督導還發現公司存在向佘政信息采購硬件、隨后轉賣給亞太計算機信息系統有限公司(下稱“亞太計算機”)的情形。

2017年4月,博科資訊與佘政信息簽訂貨物采購合同,采購金額306萬元;2017年4月26日,博科資訊向佘政信息轉款315萬元;同日,佘政信息向亞太計算機轉款307.88萬元,亞太計算機即向博科資訊轉款309.2萬元。

而公司的申報稿同樣未披露前述交易中的關聯交易情況,發行上市申請文件中也未對相關交易的具體內容進行充分說明。

報告期內,博科資訊還與關聯方多次資金拆借,且并未披露。

陳榮系發行人報告期內持股5%以上股東。招股說明書(申報稿)披露了由其實際控制或擔任董事且與博科資訊存在業務往來的6家關聯方,陳榮及上述部分關聯方與博科資訊還存在多次資金拆借等情況。但招股說明書(申報稿)未對與陳榮相關的其他關聯方情況進行說明并披露。

犯錯就要被罰,最終,創板上市審核中心決定對博科資訊予以監管警示決定。

應收賬款占營收比例偏高

存在未彌補虧損3億元

除了現場督導發現的問題,博科資訊的招股書也展示了一些其經營上的問題,比如營收賬款賬面余額占營收比例偏高,經營現金流持續為負,且存在未彌補虧損3億元。

申報稿財務數據顯示,2017年至2019年,公司實現營收分別為6913.53萬元、9374.77萬元、1.78億元;實現歸母凈利潤分別為-5218.74萬元、-5027.86萬元、3100.52萬元。

報告期各期末,該公司應收賬款賬面價值分別為2,016.58萬元、2,622.93萬元、7,615.67萬元,占當期營業收入的比重分別為29.17%、27.98%、42.82%,占各期末資產總額的比例分別為15.42%、28.51%、21.18%,占比較高。

博科資訊表示,隨著公司經營規模的進一步擴大,應收賬款余額可能仍保持較高水平或持續增加。

此外,博科資訊報告期內的經營現金流持續為負。2017年至2019年,博科資訊經營活動產生的現金流量凈額分別為-3,554.68萬元、-4,991.90萬元、-4,789.63萬元。截至2019年底,公司合并口徑累計未彌補虧損為2.97億元。

博科資訊稱,2017、2018年度公司主打產品尚處于市場推廣期,營業規模小、研發投入大,仍處于虧損狀態,凈利潤和經營活動產生的現金流量凈額均為負數。

2019年度,公司主打產品初步得到市場認可,收入大幅提升,實現扭虧為盈,但上游客戶請款、回款需要一定的時間,同時公司的人工成本、經營場地租金及差旅費用等支出為即時支付,形成了公司經營現金流量收支結算一定的時間差,因而導致在公司營業收入增長的情況下,經營活動產生的現金流量凈額為負數。


深藍財經聲明:文章內容僅供參考,不構成投資建議。投資者據此操作,風險自擔!

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